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Como declarar crypto no IRPF, quando pagar imposto, isenção de R$35.000/mês, staking, mining e exchanges estrangeiras.
Este guia é educacional e não constitui assessoria tributária. Consulte um contador especializado em criptoativos. Legislação pode mudar.
O Brasil tem uma das tributações mais claras da América Latina para criptomoedas. A Receita Federal classifica crypto como bens e direitos, sujeitos ao IRPF. A boa notícia: vendas até R$35.000/mês são isentas de imposto!
Isenção de imposto em vendas até R$35.000/mês em exchanges nacionais. Acima: 15-22.5%.
Ganhos acima do limite: calcule no GCAP e pague DARF até o último dia útil do mês seguinte.
Obrigatório declarar operações acima de R$30k/mês na Receita Federal. Exchanges brasileiras reportam automaticamente.
| Ganho Mensal | Alíquota | Exemplo |
|---|---|---|
| Até R$35.000 | 0% (ISENTO) | Vende R$30k com R$5k lucro = R$0 |
| Até R$5 milhões | 15% | R$50k lucro = R$7.500 |
| R$5M - R$10M | 17.5% | Grandes investidores |
| R$10M - R$30M | 20% | — |
| Acima de R$30M | 22.5% | — |
Venda de crypto por BRL (acima de R$35k/mês)
Vende BTC na Binance e saca em reais. Se total de vendas > R$35k no mês e houve lucro.
Troca de crypto por crypto
BTC → ETH é considerado alienação. Se total alienado > R$35k/mês e houve ganho.
Compra de crypto (SEM imposto)
Comprar BTC via PIX não gera tributo. Apenas na venda com lucro.
HODL — segurar (SEM imposto)
Comprou e guardou = nenhum imposto. Declare na DIRPF como bens e direitos (código 81/82/89).
Transferência entre carteiras (SEM imposto)
Enviar BTC da exchange para Ledger não gera obrigação.
Staking/Mining: Recompensas são consideradas rendimento. Devem ser declaradas pelo valor de mercado no momento do recebimento. Tributadas como ganho de capital na alienação.
Airdrops: Custo de aquisição = R$0. Na venda, o valor total é lucro tributável.
Exchanges estrangeiras: Não há isenção de R$35k! Ganhos em exchanges estrangeiras (Binance global, Bybit) são tributados desde o primeiro real de lucro a 15%. Muita atenção!
💡 Dicas para Facilitar
Use ferramentas como Koinly, CoinTracker ou Bitributação (brasileira) para gerar relatórios automaticamente. Exchanges brasileiras como Mercado Bitcoin enviam dados à Receita Federal (IN 1888). Guarde comprovantes de todas as transações.